IRS ตั้งเป้าหมายผู้ขาย Amazon FBA ที่มีกฎภาษี ECI ใหม่: สิ่งที่คุณต้องรู้

แกนหลักของแนวทาง IRS ใหม่หัวใจของการเปลี่ยนแปลงนโยบายเดือนสิงหาคม 2568 คือแนวคิดของ“ รายได้ที่เชื่อมต่ออย่างมีประสิทธิภาพ” (ECI) ตอนนี้กรมสรรพากรระบุอย่างชัดเจนว่าผู้ขายต่างชาติที่เก็บสินค้าในคลังสินค้า FBA ของ Amazon, คลังสินค้าในต่างประเทศของบุคคลที่สามหรือคลังสินค้าของพวกเขาเองภายในสหรัฐอเมริกามีแนวโน้มที่จะได้รับการพิจารณา“ มีส่วนร่วมในการค้าหรือธุรกิจของสหรัฐอเมริกา” (USTB)

การกำหนดนี้หมายถึงรายได้ทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมทางธุรกิจเหล่านี้ถือว่าเป็น ECI และจะต้องรายงานไปยัง IRS โดยใช้แบบฟอร์ม 1120-F พร้อมภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางที่จ่ายให้กับกำไรสุทธิ

การเปลี่ยนแปลงที่สำคัญคือท่าทางของ IRS ที่การมีอยู่ของสินค้าคงคลังเพียงอย่างเดียว - เช่นการใช้ FBA - ถือว่าเป็นการดำเนินธุรกิจที่สำคัญและต่อเนื่องในสหรัฐอเมริกาย้ายผ่านเกณฑ์ก่อนหน้านี้ซึ่งอาจได้รับการยกเว้นผู้ขายขนาดเล็ก 16. การบังคับใช้กฎหมายและการลงโทษ ความล้มเหลวในการปฏิบัติตามมีความเสี่ยงทางการเงินอย่างรุนแรง: การตรวจสอบย้อนหลัง: IRS ขอสงวนสิทธิ์ในการติดตามย้อนกลับไป 3 ถึง 6 ปีของภาษีที่ค้างชำระสำหรับผู้ขายที่ไม่สอดคล้องกัน 16. การลงโทษที่มีค่าใช้จ่าย: การชำระเงินล่าช้าสามารถทำให้เกิดการขายได้โดยตรง รายได้ในอัตรา 30%ซึ่งอาจทำลายล้างสำหรับธุรกิจที่ดำเนินงานในอัตรากำไรขั้นต้น 136 ทำไม FBA จะกระตุ้นสถานะ ECI ตรรกะของ IRS นั้นชัดเจนและตรงไปตรงมา: การจัดเก็บสินค้าคงคลังบนดินในสหรัฐอเมริกาเพื่ออำนวยความสะดวกในการขายอย่างรวดเร็วแก่ผู้บริโภคชาวอเมริกัน สิ่งนี้ใช้อย่างสม่ำเสมอไม่ว่าจะเป็นหุ้นใน Amazon FBA ซึ่งเป็นบุคคลที่สามในต่างประเทศ仓หรือคลังสินค้าส่วนตัวของผู้ขายในสหรัฐอเมริกา

นอกเหนือจากสินค้าคงคลังปัจจัยอื่น ๆ ที่สามารถเสริมสร้างความมุ่งมั่นของ ECI ได้แก่ การเป็นเจ้าของเครื่องหมายการค้าหรือสิทธิบัตรที่จดทะเบียนในสหรัฐฯการดูแลสำนักงานท้องถิ่นหรือจ้างบุคลากรในสหรัฐอเมริกา 1 ผลกระทบของโลกที่เกิดขึ้น: กรณีผู้ขายเกิดขึ้น ผู้ขายแสงสว่างจากเซินเจิ้นถูกจับโดยการตีความใหม่ได้รับรายงานว่ามีการเรียกเก็บเงิน $ 237,000 สำหรับภาษีย้อนกลับและการลงโทษที่ครอบคลุม 2023 ถึง 2025 การชำระเงินครั้งใหญ่นี้ทำให้กำไร 18% ของพวกเขาผลักดันให้เกิดการทำงานอย่างหนัก

ผู้ขายรายอื่นจาก Dongzhou เผชิญกับ“ สองเท่า” - การประกาศการขาดภาษีจากทั้งหน่วยงานภาษีของจีนและ IRS นำเสนอความท้าทายที่ซับซ้อนของการเก็บภาษีสองเท่าที่อาจเกิดขึ้นและเน้นยุคใหม่ของความโปร่งใสทางภาษีทั่วโลก การรายงานข้อมูล: เกณฑ์การรายงานแบบฟอร์ม 1099-K สำหรับตัวประมวลผลการชำระเงินและแพลตฟอร์มเป็นเครื่องมือสำคัญสำหรับ IRS เกณฑ์ลดลงเหลือ $ 2,500 สำหรับปีภาษีปี 2568 และถูกตั้งค่าให้ตกต่อไปเป็นเพียง $ 600 ในปี 2569 ทำให้ผู้ขายทุกรายปรากฏให้เห็นถึงเจ้าหน้าที่ภาษี เยอรมนีกำลังตรวจสอบผู้ขาย Amazon อย่างจริงจังโดยเฉพาะอย่างยิ่งการมุ่งเน้นไปที่รายงาน ZM ที่หายไปสำหรับการเคลื่อนไหวภายในสหภาพยุโรป 6 เวียดนามและเม็กซิโกยังบังคับใช้กฎการลงทะเบียนและการเก็บภาษีที่เข้มงวดยิ่งขึ้นสำหรับธุรกิจอีคอมเมิร์ซต่างประเทศ 3. กฎการรายงานของ China: การเพิ่มความซับซ้อนอีกชั้นหนึ่งกฎระเบียบของจีนใหม่ กำลังให้คำปรึกษาแก่ผู้ขายให้ดำเนินการตามขั้นตอนเชิงรุก 1710: การประเมินทันที: ผู้ขายควรประเมินการเปิดเผย ECI ของพวกเขาทันทีตามสถานที่จัดเก็บสินค้าสินทรัพย์ในสหรัฐอเมริกาและการลงทะเบียนเครื่องหมายการค้ารูปแบบการยื่น 1120-F: พิจารณาการยื่นแบบฟอร์ม 1120-F สำหรับปีภาษีปัจจุบัน ขอแนะนำให้มีการแนะนำ บริษัท CPA ที่มีประสบการณ์ในสหรัฐอเมริกาที่มีประสบการณ์ด้านภาษีระหว่างประเทศการวางแผนเชิงโครงสร้างระยะยาว: สำหรับหลาย ๆ คนการจัดตั้ง บริษัท ในสหรัฐอเมริกา (เช่น C-Corp) อาจกลายเป็นเส้นทางที่ยั่งยืนที่สุด กิจการในท้องถิ่นนี้สามารถจ้างพนักงานท้องถิ่นอย่างเป็นทางการพื้นที่การเช่าคลังสินค้าและยื่นแบบแสดงรายการภาษีนิติบุคคลของสหรัฐอเมริกา (แบบฟอร์ม 1120) ซึ่งมักจะมีคุณสมบัติสำหรับอัตราภาษีพิเศษภายใต้พระราชบัญญัติ OBBB ใหม่กลยุทธ์ที่ซับซ้อนอีกครั้งหนึ่งเกี่ยวข้องกับ "บริษัท ในฮ่องกง มาตรการการปฏิบัติตามกฎระเบียบยุคใหม่ของการปฏิบัติตามอีคอมเมิร์ซการปฏิบัติของ IRS ในปีพ. ศ. 2568 นับเป็นช่วงเวลาที่สำคัญซึ่งส่งสัญญาณการสิ้นสุดของยุคที่อีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนสามารถทำงานในพื้นที่สีเทาภาษี “ ยุคของการปฏิบัติตามข้อกำหนดเต็มรูปแบบสำหรับอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนได้มาถึงอย่างครอบคลุม” ตามที่ระบุไว้ในการวิเคราะห์ครั้งเดียว

ข้อความมีความชัดเจน: อุปสรรคการป้องกันที่รับรู้ระหว่างผู้ขายออนไลน์ระหว่างประเทศและภาระผูกพันภาษีของสหรัฐอเมริกาได้ถูกรื้อถอน สำหรับธุรกิจที่เจริญเติบโตใน Amazon.com การจัดลำดับความสำคัญการปฏิบัติตามภาษีไม่ได้เป็นทางเลือกอีกต่อไป-เป็นข้อกำหนดพื้นฐานสำหรับความต่อเนื่องในการดำเนินงานและความเป็นไปได้ในระยะยาวในตลาดอีคอมเมิร์ซที่ใหญ่ที่สุดในโลก